РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
КАЛУЖСКАЯ ОБЛАСТЬ
ГОРОДСКАЯ УПРАВА ГОРОДА КАЛУГИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 29 сентября 2015 г. № 295-п

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
СО СРЕДСТВАМИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ, ЛИЦЕВЫЕ
СЧЕТА КОТОРЫМ ОТКРЫТЫ В УПРАВЛЕНИИ ФИНАНСОВ ГОРОДА КАЛУГИ

В соответствии с частями 3.4, 3.7 - 3.11 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 № 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", статьями 36, 44 Устава муниципального образования "Город Калуга", решением Городской Думы города Калуги от 23.04.2015 № 92 "О назначении исполняющим полномочия Городского Головы города Калуги Горобцова К.М."
ПОСТАНОВЛЯЮ:

1. Утвердить Порядок проведения кассовых операций со средствами муниципальных автономных учреждений, лицевые счета которым открыты в управлении финансов города Калуги (приложение).
2. Постановление Городской Управы города Калуги от 19.08.2011 № 186-п "Об утверждении Порядка проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных учреждений, лицевые счета которым открыты в управлении финансов города Калуги" признать утратившим силу.
3. Настоящее Постановление вступает в силу после его официального опубликования.
4. Контроль за исполнением настоящего Постановления возложить на управление финансов города Калуги.

Исполняющий полномочия
Городского Головы города Калуги
К.М.Горобцов





Приложение
к Постановлению
Городской Управы
города Калуги
от 29 сентября 2015 г. № 295-п

ПОРЯДОК
ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ
АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ, ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА КОТОРЫМ ОТКРЫТЫ
В УПРАВЛЕНИИ ФИНАНСОВ ГОРОДА КАЛУГИ

1. Настоящий Порядок проведения кассовых операций со средствами муниципальных автономных учреждений, лицевые счета которым открыты в управлении финансов города Калуги (далее - Порядок), устанавливает правила проведения управлением финансов города Калуги (далее - финансовый орган) кассовых операций за счет средств муниципальных автономных учреждений (далее - автономные учреждения) на лицевых счетах, открытых автономным учреждениям в финансовом органе.
2. При осуществлении операций со средствами автономных учреждений, которым в установленном финансовым органом порядке открыты лицевые счета, информационный обмен между автономным учреждением и финансовым органом осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи на основании договора об обмене электронными документами.
3. Финансовый орган открывает в отделении по Калужской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу счет по учету средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений (далее - счет по учету средств).
4. Проведение кассовых выплат с лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами автономного учреждения (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных автономному учреждению из бюджета муниципального образования "Город Калуга"), осуществляется на основании представленного клиентом платежного поручения.
5. Проведение кассовых выплат за счет средств, предоставленных автономным учреждениям в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1, пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, осуществляется после санкционирования указанных выплат финансовым органом в порядке, установленном постановлением Городской Управы города Калуги от 25.12.2014 № 439-п "Об утверждении Порядка санкционирования оплаты денежных обязательств получателей бюджетных средств муниципального образования "Город Калуга", главных администраторов источников внутреннего финансирования дефицита бюджета муниципального образования "Город Калуга", муниципальных бюджетных и автономных учреждений, муниципальных унитарных предприятий города Калуги".
6. Платежное поручение, представляемое в финансовый орган в электронном виде для проведения кассовых выплат, оформляется в соответствии с требованиями Центрального банка Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации и настоящего Порядка.
При этом в платежном поручении:
- в поле "ИНН" плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика - автономного учреждения;
- в поле "КПП" плательщика указывается код причины постановки автономного учреждения на налоговый учет;
- в поле "Плательщик" указываются полное или сокращенное наименование финансового органа, в скобках - полное или сокращенное наименование автономного учреждения. Наименование автономного учреждения должно соответствовать полному или сокращенному наименованию, указанному в карточке с образцами подписей и оттиска печати, представленной автономным учреждением в финансовый орган при открытии лицевого счета.
7. Финансовый орган принимает платежное поручение к исполнению в случае выполнения следующих условий:
- платежное поручение соответствует требованиям, установленным Центральным банком Российской Федерации, Министерством финансов Российской Федерации и настоящим Порядком;
- сумма, указанная в платежном поручении, не превышает остаток на указанном в платежном поручении лицевом счете автономного учреждения.
8. Если представленные автономным учреждением платежные поручения соответствуют установленным требованиям, финансовый орган осуществляет операции по перечислению средств со счета по учету средств.
9. Для перечисления (возврата) автономным учреждением средств другому автономному (бюджетному) учреждению, которому открыт лицевой счет в рамках одного и того же счета по учету средств, а также для перечисления в установленных случаях средств с одного лицевого счета на другой лицевой счет автономное учреждение представляет в финансовый орган мемориальный ордер (код формы документа по ОКУД - 0401108). Данная операция осуществляется финансовым органом без списания-зачисления средств на счете по учету средств.
10. Восстановление кассовых выплат отражается на лицевом счете автономного учреждения на основании расчетных документов по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у автономного учреждения, с указанием в них реквизитов платежных поручений, по которым ранее были произведены кассовые выплаты.
11. Суммы возврата дебиторской задолженности, зачисленные на счет по учету средств по платежным поручениям, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, и (или) не указан (ошибочно указан) номер лицевого счета автономного учреждения, учитываются финансовым органом в составе общего остатка на счете по учету средств как невыясненные поступления.
В случае если в платежном поручении, сумма по которому отнесена к невыясненным поступлениям, указаны ИНН автономного учреждения, финансовый орган не позднее второго рабочего дня после поступления банковской выписки направляет запрос на выяснение принадлежности платежа (далее - запрос) предполагаемому автономному учреждению по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку.
12. Для уточнения невыясненных поступлений автономное учреждение представляет уведомление об уточнении операций клиента (далее - уведомление) по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку.
Финансовый орган на основании представленного автономным учреждением уведомления производит уточнение операции без списания-зачисления средств на счете по учету средств и отражает результаты уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете автономного учреждения.
Невыясненные поступления подлежат уточнению автономным учреждением в течение десяти рабочих дней со дня направления запроса. В случае если по истечении указанного срока автономное учреждение не представило уведомление, финансовый орган на основании оформленного им платежного поручения в срок не позднее тридцати рабочих дней возвращает указанные средства со счета по учету средств.
Суммы поступлений на счет по учету средств, отнесенные к невыясненным поступлениям, результаты уточнения, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются в ведомости по форме, утвержденной Министерством финансов Российской Федерации.
13. Представленные автономным учреждением в финансовый орган платежные поручения, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в финансовый орган.
В случае если форма и (или) содержание представленного платежного поручения (уведомления) не соответствуют установленным требованиям настоящего Порядка, финансовый орган отказывает автономному учреждению в приеме платежного поручения (уведомления) и возвращает автономному учреждению платежное поручение (уведомление) не позднее второго рабочего дня, следующего за днем его представления, в электронном виде с указанием причины возврата.
14. Прием платежных поручений производится финансовым органом в день их поступления в течение первой половины операционного дня, уведомлений - в течение второй половины операционного дня, мемориальных ордеров - в течение всего операционного дня. График начала и окончания операционного дня, в том числе время приема платежных документов, устанавливается финансовым органом.





Приложение 1
к Порядку
проведения кассовых операций
со средствами муниципальных автономных учреждений,
лицевые счета которым открыты в управлении
финансов города Калуги

Запрос № ___
на выяснение принадлежности платежа

от "__" ____________ 20__ г.

Коды

Форма по КФД 0531808

Дата

Федеральное
казначейство, орган
Федерального
казначейства _____________________________ по КОФК
Получатель бюджетных
средств,
администратор доходов
бюджета,

администратор
источников
финансирования по Сводному
дефицита бюджета _____________________________ реестру
Главный распорядитель
бюджетных средств,
главный администратор
доходов бюджета,
главный
администратор
источников
финансирования
дефицита бюджета _____________________________ Глава по БК

Наименование бюджета _____________________________

Финансовый орган _____________________________ ИНН

Плательщик _____________________________ КПП

КПП

Паспортные данные
плательщика _____________________________ по ОКЕИ 383

Единица измерения: руб.

Платежный документ
Наименование
Номер
Дата
Получатель
Код по ОКТМО
Сумма
Назначение платежа
ИНН
КПП
Код по БК
Код цели субсидии (субвенции)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10











Ответственный исполнитель _______ _________ _____________________ _________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"__" _________ 20__ г.





Приложение 2
к Порядку
проведения кассовых операций
со средствами муниципальных автономных учреждений,
лицевые счета которым открыты в управлении
финансов города Калуги

Уведомление об уточнении операций клиента № ________
от "__" ___________ 20__ г. Коды

Форма по КФД 0531852

Дата

Клиент _____________________________________ по ОКПО

Номер лицевого счета

Орган, осуществляющий ______________________ по КОФК
кассовое обслуживание


Единица измерения: руб. по ОКЕИ 383


№ п/п
Документ
Получатель
Код классификации и операции
Дополнительная классификация
Сумма
Назначение платежа
Примечание
Наименование
Номер
Дата
Наименование
ИНН
КПП
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12













№ п/п
Получатель
Код классификации и операции
Дополнительная классификация
Сумма
Назначение платежа
Примечание
Наименование
ИНН
КПП
1
2
3
4
5
6
7
8
9



















Руководитель _________________ _____________ _________________________
(уполномоченное (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
лицо)

Ответственный
исполнитель _____________ ___________ _______________________ __________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)

"___" ________ 20__ г.


------------------------------------------------------------------